виртуальный склад что это такое
Что такое виртуальный склад (ВС) и основные принципы его работы
Основной задачей ВС является – контроль за перемещением товаров от момента импорта/производства до розничной реализации или экспорта, определяющий остатки товаров, фактически имеющихся у налогоплательщиков на складах, тем самым, минимизировать риск совершения безтоварных сделок.
Основанием для прихода товара на ВС будут являться:
В соответствии с пунктом 4 приказа Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 «Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» с 1 апреля 2018 года введен в опытную эксплуатацию модуль «Виртуальный склад».
На начальном этапе модуль «Виртуальный склад» распространяется на налогоплательщиков, реализующих автотранспортные средства, в отношении которых согласно решению Совета Евразийской экономической комиссии от 14 октября 2015 года № 59 применяются пониженные ставки ввозных таможенных пошлин.
Товарами виртуального склада – будут являться товары (ТМЗ, ОС и прочие активы), код ТН ВЭД которых входит в список объектов, подлежащих учету в модуле ВС.
Перечень товаров ВС определяется Комитетом государственных доходов МФ РК.
В рамках работы ВС будет осуществляться контроль товаров поступления на склад налогоплательщика до момента реализации либо списания.
Преимущества налогового администрирования при реализации модуля ВС
Кроме того, с 2019 года выписка ЭСФ должна осуществляться всеми плательщиками НДС и по всей цепочке импорта. Для этого будут задействованы ЭСФ, Виртуальный склад, ИС «Астана-1», ИС «Маркировка».
Как создать виртуальный склад в ИС ЭСФ
Что такое Виртуальный склад
Виртуальный склад ― это модуль системы ИС, основное предназначение которого заключается в контроле перемещения товаров в автоматическом режиме (модуль ВС). Это определение представлено в правилах оформления электронных счетов-фактур. Новые модули позволяют государственным органам отслеживать движение товаров с момента их ввоза на территорию Казахстана или производства в пределах страны до момента списания, реализации или другого способа выбытия.
Рекомендуем провести диагностику базы на готовность к переходу на Виртуальный склад в 1С и получить рекомендации по легкому переходу.
Для плательщиков налогов это будет означать, что по таким товарам должны фиксироваться все транзакции на сервере Виртуального склада. Для зарегистрированных пользователей в ИС ЭСФ не понадобится отдельная регистрация для работы с новым модулем. Вход на портал может быть выполнен с теми же данными (ключом и паролем), которые вы уже используете в системе электронных счетов-фактур.
Товары виртуального склада
К товарам виртуального склада относятся товары, включая основные средства, товарно-материальные запасы и прочие активы, код ТН ВЭД которых входит в список объектов, подлежащих учету в модуле «Виртуальный склад». Список товаров устанавливается Комитетом государственных доходов МФ РК.
В апреле 2018 года КГД объявило о вводе Виртуального склада для групп 8702 и 8703 ТН ВЭД. В этом же месяце в связи с исключением из списка изъятий отдельных позиций, перечень товаров ВС был уменьшен до 235 пунктов. Для этих категорий товаров:
Другие товары, не представленные в этом списке, не контролируются в модуле ВС. По ним не ведется учет и контроль остатков, а также не оформляются документы поступления/списания. В то же время счета-фактуры в электронном виде по таким товарам можно отражать в новом интерфейсе ИС ЭСФ.
Другие товары, которые не представлены в этом списке, не подконтрольны модулю Виртуального склада:
Но счета-фактуры в электронной форме по таким товарам могут отражаться в новом интерфейсе ИС ЭСФ.
Как уже было указано выше, модуль ИС ЭСФ «Виртуальный склад» введен в эксплуатацию в апреле 2018 года. Согласно Приказу от 23.04.19 года №384 нововведения касаются плательщиков налогов, которые реализуют или приобретают товары, в отношении которых применяются сниженные ставки таможенных пошлин (группы 8703 и 8704 в классификации ТН ВЭД ЕАЭС):
Учет остатков на виртуальном складе
Во время оформления ЭСФ на реализацию работ или услуг по тем пунктам, которые не учитываются на виртуальном складе, контроль остатков не осуществляется. В общей сложности на виртуальном складе учет остатков разграничивается следующим образом:
На виртуальном складе не предусмотрено отражение конкретного номенклатурного элемента. Если в учетной системе предусмотрено несколько товаров с одинаковым кодом ТН ВЭД, в бухгалтерском учете они будут учитываться как отдельные позиции. И учет остатков ведется по каждому из них. В случае с виртуальным складом, отражается сводная информация в виде общих остатков по коду ТН ВЭД. Например, на складе размещены 4 разных модели автомобилей, их условный код ― ТН ВЭД 8703221091. В этой ситуации остатки будут отражены по каждому наименованию номенклатуры.
Настройте Виртуальный склад в 1С в Первом Бите и получите пакет услуг:
Если вы работаете с 1С:Бухгалтерия 2.0,
вам нужно перейти на 1С:Бухгалтерия 3.0
После ввода остатков по каждой единице информация об учетной номенклатуре в виртуальном складе не отражается. Записи объединяются в общие группы в зависимости:
Может возникнуть ситуация, когда при вводе остатков указываются разные страны производства. В таком случае в остатках ВС эти единицы будут отражаться в разрезе каждой страны. Это объясняется тем фактом, что государственные органы не заинтересованы в конкретных экземплярах номенклатуры налогоплательщиков. Им важен баланс остатков по коду ТН ВЭД. Для товаров, которые импортируются, вводятся дополнительные разграничения:
Как создать виртуальный склад в ИС ЭСФ
Для отражения и учета товаров в модуле пользователю информационной системы понадобятся собственные виртуальные склады. Создать ВС для организации сможет исключительно пользователь с соответствующими полномочиями. Информация о виртуальных складах содержится в разделе Склады модуля Виртуальный склад ИС ЭСФ.
Пользователям доступна не только опция создания, но и корректировка существующих складов.
Важно указывать корректные данные при заполнении полей «Наименование склада» и «Местоположение склада».
Эта информация в дальнейшем поможет идентифицировать конкретный склад.
В графе «Тип склада» отражается соответствующее значение:
Если плательщик налогов наделен правом реализации отдельных групп товаров – нефтепродуктов, алкоголя и табачных изделий, должны также заполняться соответствующие поля:
В обязательном порядке заполняется поле «Лицо, ответственное за склад». В эту графу вносится идентификационный номер физического лица, на которого возлагается ответственность за отражение информации по этому виртуальному складу в информационной системе ЭСФ.
Необходимо учитывать факт, что физическое лицо должно соответствовать двум пунктам:
Признак для виртуального склада присваивается лишь в случае необходимости. Есть несколько значений обособленных признаков:
После завершения записи данных по команде «Сохранить склад» в разделе «Склады модуля ВС» отражается перечень действующих складов компании. В этом разделе доступны для просмотра ключевые характеристики существующих виртуальных складов, включая ID-склада, который отражается в графе «Идентификационный код склада».
Это облегчает поиск необходимого склада.
Звоните менеджерам Первого Бита по вопросам Виртуального склада в 1С.
Тема: Статья: Воплощение стратегии виртуальных складов в торговых предприятиях.
Опции темы
Поиск по теме
Статья: Воплощение стратегии виртуальных складов в торговых предприятиях.
Тенденции по сокращению рентабельности бизнеса подталкивают менеджмент торговых компаний к поиску новых механизмов получения конкурентных преимуществ. Возрастающая конкуренция и насыщение рынка не позволяют, как раньше экстенсивными методами наращивать обороты и повышать рыночную стоимость компании только за счет проверенных методов: обширной рекламной компании, большой базы постоянных клиентов, представительств в регионах и прочее. В условиях торговли не эксклюзивными товарами все очевидней становиться использование проектных маркетинговых акций, удовлетворяющих ажиотажный спрос и свертываемых при уменьшении рентабельности. Также необходимы схемы, позволяющие без дополнительного финансирования, только за счет более грамотного управления, достигать требуемых результатов. Одной из тенденций, которая набирает все большую популярность, становиться использование виртуальных складов.
Основная идея виртуального склада заключается в том, чтобы уменьшить время нахождения товаров на реальном складе компании. Расходы на логистику и стоимость аренды помещений пропорционально уменьшаются. Добиться такого эффекта можно путем реализации «еще не поступившего товара», например заказанного за границей и находящегося в пути. Соответственно к информационной системе предъявляются требования работы с планированием прихода и резервированием из «заказов поставщику». Дополнительной сложностью для учетной системы будет необходимость расчета себестоимости. Обычно формула достаточно проста, это Цена FOB + Стоимость Фрахта + Таможня + Автоперевозка + Прочее, но возникает вопрос о разнесении затрат по номенклатуре (весу, стоимости, объему). Решив вопросы с «поступлением», необходимо скоординировать службу «продаж». Ведь очевидной является мысль о том, что дата счета (или даже расходной накладной, при длительной доставке) не обязательно должна быть больше даты «поступления» на временной оси. Таким образом, мы получаем как бы «кредитные средства» от покупателей. Предварительная продажа может быть еще выгоднее так как, появляется возможность снижения цен до минимума. Даже если просто деньги, полученные за «товар в пути» положить в банк, организация получит ощутимую прибавку к оборотным средствам. При достижении идеальной стройности системы, работа торговой организации будет проводиться по следующей схеме (этап с определение товаров и маркетингом опустим как не относящейся к данной теме).
1. Заказ товара у поставщиков.
2. Определение «будущих» остатков на складах.
3. Продажа и резервирование.
4. Получение оплаты.
5. Управление грузоперевозками (поставка товара сразу на склад клиента).
Таким образом, мы проследили цепочку бизнес процессов создающих еще один контур работы для сферы торговли. И возможно в ближайшее время эта схема войдет в широкое употребление в организациях, стремящихся повысить качество своей работы. При таких методиках работы, на складе «зависают», только товары, возвращаемые покупателем или сверхликвидные товары класса «А».
Попутно решается вопрос с планированием закупок. Достаточно многие организации до сих пор не используют всех средств, предоставляемые современными информационными системами, (например методики заложенные в 1С:Предприятие 8.0 Управление торговлей, позволят решить большинство проблем «отдела закупки»), таких как планирование на основании продаж в прошлых периодах, на основании заказов покупателей, учет возможного роста или снижения продаж, сезонности и т.д.
Использование современных информационных технологий и методик маркетинга (для реализации которых наконец-то хватает «мощности» компьютеров) приближает момент перехода торговли в виртуальное пространство. Предопределенность функций складских рабочих и уменьшение человеческого фактора в организации хранения товаров в скором времени, возможно, приведет к тому, что менеджер за рабочим терминалом, будет единственным, кто принимает решение о торговой сделке. Остальные проблемы, так часто возникающие в данный момент, такие как сборка заказов, инвентаризация, размещение по местам хранения, недостача и т.д. будут решены оптимальным способом за счет информационной системы.
Все PRO виртуальный склад
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние три месяца:
Еще не работали с Виртуальным складом и даже не знаете как к нему «подступиться» и с чего начать?
Первое, о чем думает налогоплательщик: Для чего нужен Виртуальный склад? Какие товары нужно отражать на виртуальных складах? Сколько виртуальных складов должно быть? Какие настройки выполнить в 1С, чтобы работать с Виртуальным складом?
Либо вы уже работаете с Виртуальным складом, но при работе возникает не меньшее количество вопросов: Как выгрузить остатки товаров на виртуальный склад? Как переместить товар между виртуальными складами? Как списать товары с виртуального склада? Как оформить СНТ и ЭСФ на товары ВС?
Пытаетесь найти ответы на них, но искать информацию приходится в разных источниках и собирать «по кусочкам»? Хочется найти одну статью, в которой есть «все обо всем» по теме Виртуального склада?
Эта статья для Вас!
В ней собраны главные материалы, которые помогут начать работу с Виртуальным складом, корректно выполнить настройки 1С, найти ответы на самые острые и интересные вопросы, получить рекомендации специалистов и конечно практика по работе с ВС в 1С!
Что такое Виртуальный склад?
Создать виртуальные склады можно как в ИС ЭСФ, так и в учетной системе налогоплательщика (1С).
В СНТ поставщик заполняет данные также и о виртуальном складе покупателя. В ИС ЭСФ публичные склады подбираются после указания БИН/ИИН контрагента.
В 1С виртуальные склады контрагентов необходимо предварительно загрузить в учетную систему.
Какие товары необходимо отражать на Виртуальном складе?
В начале работы в модуле «Виртуальный склад» отражались только товары по установленному перечню (Перечень товаров ВС).
В данный момент в ИС ЭСФ существует тесная взаимосвязь между модулем «СНТ» и модулем «Виртуальный склад».
Оформить СНТ можно только на те товары, остатки которых есть на виртуальном складе налогоплательщика. То есть, выписывая СНТ, налогоплательщик автоматически работает с модулем «Виртуальный склад».
Какими документами двигаются товары на Виртуальном складе?
Изначально для работы с товарами ВС в системе ИС ЭСФ использовалось 2 документа: ЭСФ и Форма ВС.
Электронный счет-фактура двигал товары между поставщиком и покупателем при продаже. Все прочие операции (списание, перемещение, оприходование остатков и т.д.), отражались Формой ВС.
Теперь ЭСФ почти не участвует в процессе движения товаров (СНТ заменила ЭСФ). Но по некоторым операциям (например, ЭСФ на розничную продажу), товар по-прежнему двигается на ВС по ЭСФ.
Как ввести остатки товаров на Виртуальный склад?
Внести остатки в систему можно несколькими способами, в том числе и в зависимости от ведения учета в 1С. Внести остатки по товарам можно непосредственно в ИС ЭСФ при помощи документа Форма ВС.
Если налогоплательщик в 1С еще не работал с СНТ и не вел учет товаров на виртуальном складе, остатки формируются при помощи помощника перехода.
Как списать товары с Виртуального склада?
Те товары, которые поступили на ВС по входящим СНТ, но по которым не требуется СНТ на дальнейшие операции, могут быть списаны с ВС.
Например, при импорте из ЕАЭС, первичная СНТ оформляется на все ввозимые товары. При продаже товаров в РК, выписка СНТ требуется только по установленным категориям. Остальные-можно списать с ВС.
Как проанализировать движение товаров на Виртуальном складе?
Для анализа движения товаров в системе ИС ЭСФ, предназначена оборотно-сальдовая ведомость.
Изменение единицы измерения товаров на Виртуальном складе
Единицы измерения поставщика и покупателя могут быть различны. Например, поставщик продает товар коробками, а его покупатель реализует этот же товар поштучно.
При оформлении СНТ, поставщик указывает единицу измерения «Коробка». Соответственно, товар перемещается и «садится» на виртуальный склад покупателя в коробках. Но ему нужны «Штуки».
В данной ситуации необходимо сконвертировать товара между единицами измерения, то есть «пересчитать» товар из единиц измерения поставщика и привести его к учетным единицам измерения покупателя.
Комплектация и разукомплектация товаров на Виртуальном складе
Организацией может производиться комплектация (сборка) или разукомплектация (разборка) товаров.
Сведения о комплектации и разукомплектации товаров должны быть отражены на Виртуальном складе налогоплательщика.
Обратите внимание, что данные процессы выполняются внутри одного ВС. То есть нельзя скомлектовать товары с разных складов. Если товар находится на другом Виртуальном складе, его необходимо предварительно переместить на склад с другими комплектующими.
Обратите внимание и на то, что в процессах могут участвовать товары ВС и товары не ВС. Также и в результате могут получаться как товары, подлежащие отражению на ВС, так и прочие товары.
Как настроить работу с Виртуальным складом в 1С?
Руководство КГД МФ РК по работе с Виртуальным складом
Виртуальный склад: что это и зачем нужен.
Что такое «Виртуальный склад»?
Виртуальный склад (ВС) –это специально разработанный модуль информационной системы ИС ЭСФ. Предназначен модуль ВС для того, чтобы в автоматическом режиме контролировать перемещение товаров:
Модуль ВС представляет собой электронный аналог реального склада, а функционал модуля позволяет вести электронный складской учет заведенных на виртуальный склад товаров. Каждая организация –пользователь ВС может с его помощью:
Поскольку модуль ВС является частью ИС ЭСФ, госорганы в лице КГД МФ РК могут с его помощью онлайн отслеживать:
Подобная прозрачность движения товаров позволяет упростить контроль над объемом импорта отдельных видов товаров, отследить реальные обороты организаций и тем самым проконтролировать полноту и правильность налогообложения.
Модуль введен в эксплуатацию в Казахстане с 01.04.2018 г. Приказом Минфина №270 от 23.02.2018 г. (п.4 Приказа).
Кто обязан применять модуль ВС?
Вести учет на Виртуальном складе необходимо не по всем товарам, а только по тем, которые определены КГД МФ РК. Соответствующий перечень налоговая служба формирует и актуализирует в соответствии с Перечнем Изъятия. Актуальный перечень товаров, подлежащих учету на Виртуальном складе, с указанием конкретных кодов ТН ВЭД можно найти на сайте КГД МФ РК.
В соответствии с Приказом Минфина №384 от 23 апреля 2019 года и Приказом Минфина №862 от 14.09.2020 г. использование ВС обязательно для налогоплательщиков, реализующих или приобретающих:
По состоянию на 01.10.2020 г. Перечень товаров, для которых обязательно применение модуля ВС, состоит из 386 позиций.
По таким товарам налогоплательщики обязаны предоставлять с помощью модуля ВС информацию о движении, наличии остатков в количественном выражении, об источниках происхождения и т.д.
Если товары не входят в список тех, по которым необходимо применять модуль ВС, вести по ним учет с помощью Виртуального склада не требуется. По таким товарам достаточно оформлять только ЭСФ.
Обязанность по ведению ВС распространяется на всех налогоплательщиков, чья деятельность связана с производством и реализацией товаров из Перечня, или с реализацией импортированных товаров, без привязки к условию, состоит ли налогоплательщик на учете по НДС.
Пользователям необходимо иметь ввиду, что количество «складов» в модуле ВС должно соответствовать реальному количеству фактически имеющихся у предпринимателя складов или торговых точек. Для каждого нового склада, открытого в физической форме, необходимо заводить соответствующий виртуальный склад. Это позволит сделать корректным процесс учета списания товаров.
Как получить доступ к ВС?
Модуль ВС расположен на портале esf-vs.gov.kz. Те пользователи, которые уже зарегистрированы в ИС ЭСФ, могут получить доступ с использованием того же ключа и пароля, которые применяются при работе с электронными счетами-фактурами. Отдельная регистрация для модуля ВС не требуется.
Новым пользователям для работы с модулем ВС необходимо зарегистрироваться на портале ИС ЭСФ.
Подробную информацию, касательно работы с ВС, можно получить на сайте КГД МФ РК, перейдя по вкладкам «Главная», «Деятельность», «Налоговое администрирование», «Электронные счета-фактуры».
Служба поддержки пользователей ВС принимает обращения по электронному адресу: esfsd@mgd.kz
Как заводить информацию о товарах на ВС?
Модуль настроен таким образом, что основная масса информации о товарах вносится в него из других электронных модулей и документов.
Так, информация может поступать:
Сведения из ф.328.00 автоматически поступают в ВС при пересечении товаром государственной границы РК.
По произведенным товарам производитель самостоятельно должен вносить данные в модуль ВС, используя для этого специальную форму «Производство». В форме указывается наименование произведенного товара, его характеристики, наличие сертификата о происхождении товара и т.д.
Списание товаров с ВС производится по ЭСФ, выписанным продавцом в адрес покупателя. Также списание со склада может оформляться специальными формами «Списание» и «Внутреннее перемещение».
ЭСФ при реализации товаров с ВС автоматически заполняются сведениями, уже содержащимися в системе. Пользователю модуля нет необходимости в ручном вводе данных по реализуемым товарам. При этом система не позволит списать со склада больше товара, чем было на него заведено. Это устраняет риск ошибки в ведении учета движения товаров, относящихся к ВС, и обеспечивает сквозной контроль за их перемещением.
Чем ВС полезен пользователям?
Несмотря на то, что модуль ВС в первую очередь создан в интересах налоговых и таможенных органов, позволяя им упростить работу по сквозному контролю за перемещением определенных групп товаров, имеются свои плюсы и для пользователей ВС.
Встроенная в модуль система автопроверки количества товара, допустимого к списанию, позволяет исключить человеческий фактор в ведении складского учета. Налогоплательщик, несмотря на дополнительную работу по ведению ВС, получает в итоге еще один инструмент контроля над собственным бизнесом.