ваш бонус на уплату налога 10000 что это такое
Как самозанятым использовать свой налоговый бонус, разъяснила ФНС
Налог за май уплачивается еще по старой схеме – без учета нового бонуса, сообщили налоговики.
Всем плательщикам налога на профдоход начислен дополнительный налоговый капитал (бонус) в размере одного МРОТ (12 130 рублей), напомнила ФНС. Еще 1 июля служба уверяла, что бонус появился у всех в приложении «Мой налог».
Бонус действует до конца 2020 года и предназначен исключительно для уплаты упомянутого налога (в том числе задолженности и пени по нему), начиная с июля. Бонус положен всем зарегистрированным самозанятым, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году. Он суммируется с неиспользованным налоговым бонусом, полученным при регистрации. Видимо, имелся в виду вычет, а сам упомянутый бонус по закону тоже называется вычетом.
Сумму налогового бонуса нельзя вывести на банковскую карту или использовать в других целях, в том числе для оплаты других налогов, например, за квартиру или транспорт.
Суммарный налоговый вычет в 2020 году уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования.
При этом налог за май, начисленный в июне, уплачивается по старой схеме с уменьшением ставки за счет вычета, полученного при регистрации и неизрасходованного.
Более подробные ответы на эти и иные вопросы размещены в специальном разделе сайта ФНС «Налог на профессиональный доход».
Ваш бонус на уплату налога 10000 что это такое
Самозанятые часто путают налоговый бонус с налоговым вычетом. Расскажем о каждом по порядку.
Имущественный, социальный, инвестиционный вычеты — это суммы, на которые уменьшают доходы, облагаемые НДФЛ. А налоговый вычет для самозанятых — это бонус для сокращения налоговой нагрузки.
Бонус на уплату налога самозанятых: что это?
Налоговый бонус для самозанятых в 2021 году — это 10 000 рублей, которые дают новым пользователям «Налога на профессиональный доход» для уменьшения уплачиваемого налога.
Бонус самозанятым в сумме 12 130 рублей — разовая поддержка в связи с пандемией COVID-19, которую государство проводило в 2020 году. Сегодня он недоступен.
Как использовать налоговый вычет для самозанятых
Многие источники говорят о вычете в 22 130 рублей. Сегодня это не соответствует действительности. Пользователи НПД получают только стандартные 10 000 рублей. Локдаун-бонус в 12 130 рублей больше не выдают, остатки по нему «сгорели» 31 декабря 2020 года.
Вычет начисляют автоматически, с вашей стороны дополнительные действия не требуются. Налоговая служба самостоятельно снижает сумму налога, а разницу от стандартной ставки списывает с бонусного остатка.
Пример. В сентябре Дима получил от физических лиц 37 000 рублей. Без бонуса он бы заплатил: 37 000 х 4% = 1 480 рублей. С вычетом налог начисляют по сниженной ставке: 37 000 х 3% = 1 110 рублей. Разницу (1 480 – 1 110) списывают с бонусного счета. На балансе Димы останется: 10 000 – 370 = 9 630 рублей.
Если доход поступает от юридического алгоритма, действует такой же алгоритм. Налог считают по ставке 4%, а не 6%. Разницу списывают с бонусного баланса.
Может ли самозанятый получить налоговый вычет?
Налоговый вычет при покупке квартиры получают те, кто уплачивает НДФЛ. Например, наемные работники, за которых налог в бюджет направляет работодатель.
Самозанятые могут претендовать на вычет, если у них есть доходы, облагаемые НДФЛ. Сократить сумму по НПД после покупки квартиры нельзя.
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году
В 2020 году самозанятые граждане РФ получили право на налоговый капитал или бонус в размере МРОТ — 12 130 рублей. Это мера государственной поддержки в период борьбы с COVID-19, которая снижает налоговую нагрузку на плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Расскажем, как получить и использовать бонус, в течение какого периода он действует.
Что такое налоговый капитал
После постановки физлица на учёт в ИФНС в качестве плательщика НПД, в приложении «Мой налог» ему предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. С его помощью можно уменьшить сумму ежемесячно уплачиваемого налога:
на 1 % — в отношении доходов от физлиц;
на 2 % — в отношении доходов от юрлиц.
Оплатить налог полностью с помощью этого вычета нельзя.
Налоговый капитал, как мера господдержки, был предоставлен самозанятым 1 июня 2020 года и увеличил остаток первоначального налогового вычета на 12 130 рублей.
Пример. На 26 мая 2020 года у самозанятого графического дизайнера остаток первоначального налогового вычета составлял 6 230 рублей. После 1 июня 2020 года он увеличился на 12 130 рублей и составил 18 360 рублей.
Сумма первоначального налогового вычета и дополнительного бонуса позволяет полностью оплачивать ежемесячный налог на профессиональный доход. Но сделать это можно будет только с 1 июля 2020 года. В июне налог придётся заплатить по старым правилам — только с вычетом в 1 или 2 %.
Как использовать налоговый «бонус» для самозанятых
Бонус для самозанятых можно использовать только для оплаты налога на профессиональный доход, задолженности по нему и пени. Списание будет происходить автоматически в пределах имеющегося вычета.
Налоговый капитал в размере МРОТ нельзя:
направить на уплату других налогов и сборов;
перевести на карту
Приведём пример, как работает дополнительный налоговый бонус:
До 1 июля 2020 года
После 1 июля 2020 года
Доход от физлиц в мае 2020 года: 21 249 рублей
Стандартная налоговая ставка: 4 %
Ставка, уменьшенная на налоговый вычет: 3 %
Сумма налога к уплате в июне: 637,47 рублей
Доход от физлиц в июне 2020 года: 30 425 рублей
Стандартная налоговая ставка: 4 %
Ставка, уменьшенная на налоговый вычет: 0 %
Сумма налога к уплате в июле: 0 рублей
Сколько действует налоговый капитал
Суммарный налоговый вычет для самозанятых граждан РФ будет автоматически применяться в течение всего 2020 года. Неиспользованный от дополнительного бонуса остаток будет аннулирован 1 января 2021 года.
Если в 2020 году будет потрачен не только дополнительный налоговый капитал, но и первоначальный налоговый вычет, повторно в 2021 году его не предоставят.
Как получить налоговый капитал
Налоговый капитал начисляется автоматически, для его получения не нужно обращаться в ИФНС и писать заявление. Увидеть бонус можно в приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика.
Кому положен налоговый «бонус» в 2020 году
То есть, даже если вы встанете на учёт в ИФНС в августе 2020 года, сможете воспользоваться правом на налоговый капитал в размере 12 130 рублей. Размер бонуса не изменяется в зависимости от даты регистрации в качестве самозанятого.
Ваш город не Москва?
ФНС России начала выплаты субсидий и налоговых бонусов самозанятым
| TopVectors / Depositphotos.com |
В соответствии с поручением Президента РФ с 1 июня 2020 г. всем самозанятым гражданам в мобильном приложении «Мой налог» начислен дополнительный налоговый бонус в размере одного МРОТ (12 130 рублей). Этот бонус будет списываться автоматически в 2020 году в счет уплаты налога, задолженности или пени по НПД. Бонус предоставляется всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году (информация Федеральной налоговой службы от 1 июня 2020 года).
Кроме того, на основании постановления Правительства РФ от 29 мая 2020 г. № 783 «Об утверждении Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, применявшим в 2019 году специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции» самозанятым гражданам положена субсидия в размере налога, уплаченного за 2019 год. Субсидия выплачивается на банковскую карту, привязанную в мобильном приложении «Мой налог». Для получения субсидии заявление не требуется. Первые субсидии для самозанятых общей суммой более чем на 1 млрд рублей 1 июня 2020 г. направлены на банковские карты, привязанные ими в мобильном приложении «Мой налог».
Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться
В помощь самозанятым на сайте ФНС России размещены необходимые разъяснения о выплате субсидий и предоставлении бонусов, а также даны ответы на часто задаваемые вопросы.
ФНС России рассказала, как плательщикам НПД получить налоговый бонус
| Krakenimages.com / Depositphotos.com |
Налоговая служба на своем официальном сайте размести информацию о порядке использования налогового бонуса для самозанятых. Напомним, что размер дополнительного налогового капитала (бонуса) для плательщиков НПД предусмотрен в размере одного МРОТ (12 130 руб.). Предусмотрен такой налоговый бонус для всех плательщиков НПД, в том числе и тех, кто будет зарегистрирован в 2020 году. Как поясняет налоговая служба, он будет суммироваться с неиспользованным налоговым бонусом, полученным при регистрации.
Действовать он будет до конца 2020 года. 1 января 2021 года неиспользованный остаток дополнительного налогового вычета будет аннулирован, но основной налоговый вычет будет сохранен, т. е. неиспользованный остаток налогового вычета будет уменьшен до значений, не превышающих остатка налогового вычета на 1 июня 2020 года. Потратить его можно будет только на уплату НПД или задолженностей и пеней по нему. Суммарный налоговый бонус в 2020 году уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования. ФНС России обращает внимание, что налог за май, начисленный в июне, уплачивается по старой схеме с уменьшением ставки за счет налогового бонуса, полученного при регистрации и неизрасходованного.
Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться
Стоит учесть, что сумму налогового бонуса нельзя вывести на банковскую карту или использовать в других целях, например, для оплаты других налогов (транспортный, земельный налоги, налог на имущество физлиц).
Предоставляется бонус уже с 1 июня 2020 года, т. е. применить его можно будет в июле для уплаты июньского налога.