Кредит на пополнение оборотных средств что это значит

Оборотный кредит: что это, когда нужен и какие условия

У Ирины маленькая кондитерская, она делает низкокалорийные торты и шоколадки без сахара. Перед Новым годом и 8 Марта у неё нет отбоя от заказов. Чтобы справиться, Ирине необходимо нанять помощника и купить больше ингредиентов, а они недешёвые: какао-бобы — элитных сортов, орехи — отборные, ягоды — свежие. Своих денег не хватает. Это пример того, когда нужно брать оборотный кредит. Расскажем, в каких ещё случаях он полезен, а в каких получать его не стоит, и на каких условиях банки дают деньги.

Что это такое

Оборотный кредит — это способ пополнить оборотные средства. Он подойдёт, если нужны деньги на текущую деятельность бизнеса, а вложения быстро вернутся с прибылью.

Например, чтобы сшить спецодежду на продажу, сначала необходимо купить ткань, нитки, иголки, швейные машинки, нанять сотрудников. Оплатить всё это поможет оборотный кредит. А гасить его предприниматель будет с дохода от продажи той самой одежды.

На что можно тратить деньги, если цель кредита — пополнение оборотных средств

На что не стоит брать оборотный кредит

На цели, которые не принесут быстрой прибыли.

Например, уже знакомая нам Ирина мечтает об амбициозном проекте: она хочет не просто выполнять больше заказов, а создать свой комплекс с кондитерской, кафе и студиями для кулинарных мастер-классов. Чтобы проект начал приносить прибыль, нужно несколько лет. На такую цель подойдёт другой кредит — инвестиционный.

Для сравнения
Кредит на пополнение оборотных средств банки дают максимум на 3-4 года. А инвестиционный кредит можно получить на 15 лет и с отсрочкой платежей.

Особенности оборотного кредитования

Сумма

Обычно не очень крупная — несколько миллионов рублей.

Альфа-Банк выдаёт для пополнения оборотных средств до 10 млн рублей. Тинькофф Банк определяет сумму кредита по среднемесячной выручке бизнеса: до 150%, но не более 10 млн рублей. В Сбере верхнего предела нет, и сумма ограничена только финансовым состоянием бизнеса и ценностью залога.

Предприниматель может рассчитывать, что оборотный кредит ему дадут на срок до 3 лет. Такие условия предлагает Сбер, МСП Банк и Альфа-Банк. А, например, Тинькофф Банк предоставляет такой кредит максимум на 6 месяцев.

Процентная ставка

Ставка по кредиту зависит от:

Более низкую процентную ставку можно получить, если оформить льготный оборотный кредит с господдержкой. Его процент зависит от ключевой ставки Центрального банка, и сейчас составляет не более 7%. Однако одобрят такой кредит только малому бизнесу, который работает в приоритетных для государства сферах. А решение о финансировании банки могут принимать долго.

Санкции за просрочку

Если просрочить выплату по кредиту, придётся платить штраф. Его величина прописана в условиях договора. Например, в Тинькофф Банке штраф начисляется еженедельно: 1% от суммы кредита плюс 900 рублей. В Сбере он рассчитывается как 0,1% от суммы просроченной задолженности за каждый день.

Нужен ли залог

Залог часто является условием оборотного кредитования. Это гарантия для банка, что деньги будут возвращены. В качестве залога подойдут:

Если у предпринимателя нет имущества, которое можно передать в залог, получить оборотный кредит всё равно можно. Некоторые банки вместо залога принимают поручительство или гарантию.

Чем меньше сумма, тем больше шансов, что залог не потребуется.

Кто может получить оборотный кредит

Банки одобряют оборотный кредит, если заёмщик:

Также могут быть дополнительные требования:

Как оформить кредит

Удобнее всего обращаться в банк, где открыт расчётный счёт. Такая кредитная организация знает финансовое состояние будущего заёмщика и примет решение быстрее. Например, Тинькофф Банк одобряет кредит для своих клиентов за 2 минуты, а для сторонних организаций или предпринимателей — за 1 день.

Если условия кредита в своём банке не подходят, можно обратить в другой: подать заявку вместе с документами о бизнесе. Комплект зависит от кредитной организации. В Тинькофф Банк нужно прислать только выписку по счетам. А для Альфа-Банка потребуются учредительные и финансовые документы.

Когда кредит будет одобрен, нужно открыть расчётный счёт в банке-кредиторе. На него банк переводит сумму финансирования. С него же будут списываться платёжи.

Источник

Кредит на пополнение оборотных средств что это значит

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 4 апреля 2017 г. N 14-КГ17-7 Суд отменил апелляционное определение о частичном удовлетворении иска о досрочном взыскании долга по договору целевого займа и процентов и передал дело на новое рассмотрение, поскольку вывод суда о нарушении ответчиком условия о целевом использовании займа сделан без учета содержания понятия «оборотные средства» как совокупной величины денежных средств, вложенных в оборотные фонды, в готовую продукцию, а также находящихся на расчетном счете или значащихся в качестве дебиторской задолженности

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации в составе

председательствующего Горшкова В.В.,

судей Марьина А.Н. и Гетман Е.С.

рассмотрела в судебном заседании гражданское дело по иску Поликарпова Д.В. к ООО «ИмперияСтрой», ООО «Воронежская служба недвижимости» о досрочном взыскании долга по договору целевого займа и процентов

по кассационной жалобе директора ООО «ИмперияСтрой» Мирошниченко В.Д. на решение Ленинского районного суда г. Воронежа от 26 августа 2016 г. и апелляционное определение судебной коллегии по гражданским делам Воронежского областного суда от 15 ноября 2016 г.

Решением Ленинского районного суда г. Воронежа от 26 августа 2016 г., оставленным без изменения апелляционным определением судебной коллегии по гражданским делам Воронежского областного суда от 15 ноября 2016 г., исковые требования Поликарпова Д.В. удовлетворены частично. В пользу истца с ответчиков солидарно взыскано 33 046 546,06 руб. в счет основного долга, проценты в размере 7 851 403,08 руб., государственная пошлина в размере 58 308 руб. В остальной части исковых требований отказано.

Директором ООО «ИмперияСтрой» Мирошниченко В.Д. подана кассационная жалоба, в которой ставится вопрос о передаче жалобы с делом для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации для отмены обжалуемых судебных постановлений, как незаконных.

Определением судьи Верховного Суда Российской Федерации Киселёва А.П. от 2 марта 2017 г. кассационная жалоба с делом передана для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации.

Проверив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, возражения на кассационную жалобу, Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации находит жалобу подлежащей удовлетворению.

В соответствии со статьей 387 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для отмены или изменения судебных постановлений в кассационном порядке являются существенные нарушения норм материального права или норм процессуального права, которые повлияли на исход дела и без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав, свобод и законных интересов, а также защита охраняемых законом публичных интересов.

Такие нарушения норм права допущены при рассмотрении данного дела.

22 апреля 2014 г. между Поликарповым Д.В. и Обществом заключено дополнительное соглашение N 1 к договору займа, согласно которому срок действия договора продлен до 31 декабря 2020 г.

Во исполнение договора займа Поликарпов Д.В. перечислил Обществу денежные средства в размере 33 046 546,06 руб. (т. 1, л.д. 52-71).

17 апреля 2014 г. между истцом и ООО «Воронежская служба недвижимости» заключен договор поручительства, по которому предусмотрена солидарная ответственность поручителя в случае неисполнения заемщиком по договору займа обязанности по возврату суммы займа (т. 1, л.д. 88).

Разрешая спор и частично удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции, с которым согласилась судебная коллегия по гражданским делам Воронежского областного суда, исходил из того, что часть денежных средств, полученных по договору займа от Поликарпова Д.В., 9 октября 2015 г. была направлена Обществом на погашение имеющейся задолженности ответчика перед Банком по кредитному договору, что является нарушением со стороны заемщика условия договора займа о целевом использовании суммы займа.

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации полагает, что данные выводы являются ошибочными.

Статья 431 Гражданского кодекса Российской Федерации (здесь и далее статьи Гражданского кодекса Российской Федерации приведены в редакции, действовавшей на момент возникновения спорных отношений) устанавливает, что при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.

Если правила, содержащиеся в части первой указанной статьи, не позволяют определить содержание договора, должна быть выяснена действительная общая воля сторон с учетом цели договора. При этом принимаются во внимание все соответствующие обстоятельства, включая предшествующие договору переговоры и переписку, практику, установившуюся во взаимных отношениях сторон, обычаи делового оборота, последующее поведение сторон.

В соответствии со статьей 814 Гражданского кодекса Российской Федерации, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа (пункт 1). В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа, а также при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 1 данной статьи, займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (пункт 2).

Таким образом, вывод суда первой инстанции о нарушении ответчиком условия о целевом использовании займа, с которым согласился суд апелляционной инстанции, сделан без учета содержания понятия оборотных средств как совокупной величины денежных средств, вложенных в оборотные фонды (сырье, материалы и т.п.), в готовую продукцию, а также находящихся на расчетном счете или значащихся в качестве дебиторской задолженности.

Как следует из материалов дела, текущая финансово-хозяйственная деятельность Общества на момент заключения и исполнения договора займа состояла в реализации проекта по строительству за счет своих и привлеченных (заемных и кредитных) денежных средств многоквартирного жилого дома с инженерными коммуникациями по адресу: г. Ярославль, Фрунзенский р-н, ул. Ползунова (у дома N 6).

При таких обстоятельствах судам надлежало дать оценку доводам ответчика о выполнении им условия договора о целевом использовании предоставленных Поликарповым Д.В. денежных средств путем зачисления их на расчетный счет Общества и о праве последнего использовать полученные таким образом денежные средства на погашение кредита, предоставленного Обществу для финансирования строительства многоквартирного жилого дома.

Кроме того, принимая во внимание отсутствие в материалах дела данных о наличии между Обществом и «ООО «Воронежская служба недвижимости» каких-либо корпоративных, обязательственных и иных отношений, объясняющих экономическую цель выдачи поручительства за должника, а также то, что Поликарпов Д.В., являясь кредитором Общества и обладая информацией о месте его нахождения, обратился с настоящим иском в суд по месту нахождения поручителя «ООО «Воронежская служба недвижимости», значительно удаленного как от места нахождения должника, так и от места своего жительства, судебным инстанциям надлежало обсудить вопрос о подсудности дела.

Допущенные нарушения являются существенными, они повлияли на исход дела, и без их устранения невозможны восстановление и защита нарушенных прав и законных интересов заявителя, в связи с чем апелляционное определение судебной коллегии по гражданским делам Воронежского областного суда от 15 ноября 2016 г. подлежит отмене с направлением дела на новое апелляционное рассмотрение.

При новом рассмотрении дела суду следует учесть изложенное и разрешить спор в соответствии с требованиями закона.

Руководствуясь статьями 387, 388, 390 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации определила:

апелляционное определение судебной коллегии по гражданским делам Воронежского областного суда от 15 ноября 2016 г. отменить, направить дело на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции.

Обзор документа

По ГК РФ, если заемщик, получивший заем на определенные цели, использует его не в соответствии с ними, займодавец вправе потребовать досрочного возврата этих средств и уплаты процентов.

Суды посчитали, что заемщик нарушил условия целевого займа, поскольку направил его часть на погашение долга по кредиту.

Но Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ сочла такой вывод ошибочным.

В договоре закреплено, что заем может использоваться только для пополнения оборотных средств. При этом не указаны цели расходования заемных средств после пополнения ими оборотных средств.

Заемщик занимался строительством многоквартирного дома за счет своих и привлеченных средств.

При таких обстоятельствах судам надлежало оценить доводы заемщика о целевом использовании заемных средств путем зачисления их на свой расчетный счет и о том, что он вправе использовать их для погашения кредита, предоставленного для финансирования строительства.

Источник

Основные преимущества оборотного кредитования

Для стабильного и уверенного существования на финансовом рынке Москвы предприятие должно уметь использовать оборотные средства грамотно и эффективно. Речь идет о текущей выручке, расчетных счетах, сырье и полуфабрикатах, сбыту произведенной продукции и, разумеется, отношениях с банковскими организациями. Дефицит средств на счету для малого и среднего предприятия просто недопустим: работа остановится, прибыль сократится, эффективность резко пойдет на спад. Для таких случаев финансовые организации предлагают интересный кредитный продукт – оборотное кредитование. В чем же основные преимущества оборотного кредитования?

Зачем необходим кредит на пополнение оборотных средств?

Займы на пополнение оборотных средств обычно помогают обеспечить непрерывность производственного процесса, стабильность дохода и – что немаловажно – сохранение хорошей бизнес-репутации в сложные экономически времена. Для чего необходима такая ссуда?

Оборотное кредитование имеет множество преимуществ и позволит предприятию:

Кроме того, средства, полученные при краткосрочном кредитовании, дают возможность приобрести дополнительно сырье и материалы, производить больше продукции. Ведь при оборотном займе проценты по ссуде и тело кредита заемщик выплачивает из дохода. Серьезные кредиторы подходят к кредитованию по индивидуальному графику и с преимуществами для каждого клиента с учетом сезонности производства. К примеру, Банк финансовых решений «Бинкор» предлагает заемщикам в Москве выгодные условия кредитования: заём на срок до пяти лет со ставкой 9,5% и без каких-либо ограничений по сумме кредита. При этом финансовые специалисты компании, имея огромный опыт работы на кредитном рынке столицы, предлагают полное сопровождение договора кредитования на всех этапах, включая сбор, подготовку и даже корректировку пакета документов заемщика.

Основные преимущества оборотного кредитования

Кредитование на пополнение оборотных средств имеет довольно много преимуществ для малого и среднего бизнеса. Получив сторонний источник финансирования, предприятие сохраняет уже завоеванные позиции на рынке Москвы и даже имеет возможность их упрочить, ведь заемные средства дает возможность расширить производство и получить более выгодные условия у поставщиков. Репутация надежного бизнес-партнера, стабильного в финансовых выплатах, тоже дорогого стоит! Кроме того, есть и другие преимущества кредитования:

Очевидно, что основные преимущества такого кредитования станут финансовой палочкой-выручалочкой для коммерческих предприятий, работающих сезонно, либо в случае форс-мажорных ситуаций, когда срочно необходимы деньги на расчетном счету. Целесообразность обращения в кредитную организацию должны напрямую зависеть от ожидаемого роста доходности при привлечении сторонних денежных средств.

Источник

3 способа пополнить оборотные средства ООО: какой выбрать

Если компании не хватает денег на развитие, учредители могут поддержать бизнес личными средствами.

Например, торговая компания потратила все свободные деньги на зарплаты сотрудников во время кризиса. После этого оказалось, что нет средств для закупки новой партии товаров. У собственников компании есть личные накопления, и учредители ООО решили вложить эти деньги в бизнес.

Рассмотрим три варианта пополнения оборотных средств ООО. В материале расскажем о преимуществах и недостатках каждого из них.

Из этой статьи вы узнаете:

Способ № 1. Увеличение уставного капитала

Чтобы увеличить уставный капитал (УК), необходимо организовать собрание участников ООО. Увеличить УК можно следующим образом:

В первом случае распределение долей в УК между участниками не меняется, поэтому для принятия решения достаточно 2/3 голосов (п. 1 ст. 19 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998).

Если вклады вносят только некоторые участники или появляются новые совладельцы, то распределение долей меняется для всех собственников бизнеса. Поэтому такое решение нужно принять единогласно (п. 2 ст. 19 № 14-ФЗ).

Если в компании один собственник, то все проще: он оформляет решение единственного участника об увеличении УК в том размере, в котором считает нужным.

Если все документы в порядке, то в течение пяти рабочих дней налоговики зарегистрируют изменение УК.

В большинстве случаев увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов участников не влияет на сумму налогов. Исключение: вклад в виде имущества, когда участник общества — юридическое лицо или ИП, которые платят НДС.

Дело в том, что изначально компания-учредитель покупала имущество для себя. Если учредитель работает с НДС, то при покупке имущества он взял к вычету налог, входящий в стоимость приобретения. Он уменьшил на эту сумму свой НДС, подлежащий уплате в том периоде, когда было куплено имущество.

Руководители компании решили внести это имущество в УК дочернего общества. Значит, материнская компания перестает пользоваться имуществом. Поэтому у нее, согласно НК РФ, больше нет права на вычет по НДС. Следовательно, НДС, входящий в стоимость имущества, нужно восстановить, т. е. заплатить в бюджет в том периоде, когда объект был передан в УК.

Компания, которая получает вклад, в то же время может взять НДС к вычету (п. 8 ст. 172 и п. 11 ст. 171 НК РФ).

Таким образом, если рассматривать учредителя и компанию, получающую вклад, как единый бизнес, то в целом потерь по НДС не будет. Но это справедливо лишь в случае, когда компания-получатель тоже работает с НДС.

Если же получатель вклада использует специальные налоговые режимы, то НДС, восстановленный учредителем с вклада в УК, будет потерян.

ООО «Альфа» владеет 100% уставного капитала ООО «Бета». Для увеличения уставного капитала ООО «Бета» получила от ООО «Альфа» автомобиль. ООО «Альфа» покупало автомобиль за 600 тыс. руб., в т. ч. платило НДС — 100 тыс. руб. На момент передачи остаточная стоимость автомобиля была равна 400 тыс. руб. без НДС. Чтобы рассчитать сумму НДС к восстановлению, нужно разделить всю сумму налога на первоначальную стоимость без НДС на момент покупки и умножить на остаточную стоимость на момент передачи.

НДС = 100 / 500×400 = 80 тыс. руб.

ООО «Альфа» должно восстановить 80 тыс. руб. НДС. Для этого в декларации за тот квартал, когда автомобиль был передан, сумму начисленного НДС следует увеличить на 80 тыс. руб.

Если ООО «Бета» тоже платит НДС, то оно в этом же квартале может взять эту сумму к вычету, т. е. в своей декларации уменьшить сумму НДС на те же 80 тыс. руб.

Способ № 2. Вклады участников в имущество общества без увеличения уставного капитала

Прежде чем вносить вклады в имущество ООО, нужно проверить, упоминается ли в уставе такая обязанность участников. Если положения о вкладах в имущество нет, то сначала нужно его добавить в устав. Для этого требуется единогласное решение всех участников ООО. Достаточно 2/3 голосов, чтобы принять решение внести вклады (п. 1 ст. 27 № 14-ФЗ).

По умолчанию участники вносят вклады в имущество деньгами пропорционально своим долям в УК. Но устав общества или решение общего собрания может определить другой порядок. Например, собственники компании ограничивают максимальный размер вклада для всех или для отдельных участников. Или решают, что вклады нужно вносить не деньгами, а другим имуществом.

Внесение вкладов в имущество общества не влияет на распределение долей в уставном капитале. Следовательно, порядок управления компанией при этом не изменяется. Значит, государственная регистрация при внесении вкладов в имущество не требуется.

Вклады в имущество общества не облагаются налогом на прибыль или «упрощенным» налогом (пп. 3.7 п. 1 ст. 251 и п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). Это относится как к деньгам, так и к любым материальным ценностям или имущественным правам.

Чтобы при налоговой проверке не возникло проблем, в решении нужно указать, что речь идет именно о вкладе участников в имущество общества, а не просто о безвозмездной передаче денег или ценностей.

С НДС ситуация сложнее. Если передающая сторона платит НДС, то налоговики считают, что необходимо начислить этот налог при передаче имущества дочерней компании. Они ссылаются на то, что только имущественные вклады в УК освобождаются от НДС (пп. 1 п. 2 ст. 146 и пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ). А если уставный капитал не меняется, то и освобождение от НДС применить нельзя (письмо Минфина РФ от 15.07.2013 № 03-07-14/27452).

Эту позицию можно оспорить. В упомянутой статье 39 НК РФ говорится не только о взносах в УК, но и вообще о передаче имущества в инвестиционных целях. Логично решить, что любое вложение средств собственников в компанию — это инвестиция, даже если при этом не увеличивается уставный капитал.

Существуют судебные решения в пользу налогоплательщиков по этому вопросу (например, постановления ФАС ВВО от 03.12.2012 № А29-10167/2011 и ФАС ЦО от 20.02.2007 № А-62-3799/2006).

Если не хотите спорить с налоговиками, вносите вклады в имущество ООО только деньгами.

Способ № 3. Выдача беспроцентного займа

Любой из совладельцев бизнеса может выдать своей компании займ. В этом случае не нужно вносить изменения в учредительные документы.

Согласование выдачи с другими участниками ООО зависит от суммы сделки. Если размер займа меньше 25% от активов баланса на последнюю отчетную дату, согласовывать выдачу не нужно.

Если порог в 25% превышен, то сделка признается крупной, — нужно, чтобы ее одобрило общее собрание участников. В общем случае для этого достаточно простого большинства голосов: за крупную сделку должны проголосовать участники, которые в сумме владеют более чем 50% УК. Но в уставе может быть предусмотрен и более высокий процент голосов, необходимый для одобрения сделки (ст. 46 № 14-ФЗ).

Так как цель выдачи займа — финансовая помощь компании, то логично сделать его беспроцентным. Важно прямо указать в договоре, что процентов нет. Если в договоре ничего не написать о процентах, то по умолчанию будет считаться, что их следует начислять по текущей ключевой ставке ЦБ РФ (ст. 809 ГК РФ).

Материальная выгода из-за неуплаты процентов по займу не облагается налогом на прибыль. Дело в том, что такой вид выгоды не предусмотрен в гл. 25 НК РФ (письмо Минфина РФ от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149). Аналогичное мнение чиновники высказали и для тех компаний, которые работают на «упрощенке» (письмо Минфина РФ от 24.07.2013 № 03-11-06/2/29384).

Любой заимодавец имеет право простить займ, т. е. освободить заемщика от обязательств в соответствии со ст. 415 ГК РФ. В общем случае сумма прощенного займа — это налогооблагаемый доход для заемщика.

Но если учредителю принадлежит более 50% уставного капитала компании, то сумма прощенного займа освобождается от налога на прибыль (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Это же относится и к компаниям на УСН, т. к. «упрощенцы» тоже не учитывают в доходах суммы, указанные в ст. 251 НК РФ (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

Таким образом, если участник владеет более чем 50% уставного капитала, то ему удобно и выгодно финансировать свою компанию, выдавая беспроцентный займ и прощая его. В этом случае организация-получатель займа не должна платить налоги.

Источник